Ársreikningur Sveitarfélagsins Skagafjarðar árið 2014

Lagður fram ársreikningur Sveitarfélagsins Skagafjarðar og stofnana fyrir árið 2014. Kristján Jónasson lögg.endurkoðandi hjá KPMG hf., fór yfir og kynnti reikninginn. Ársreikningnum visað til fyrri umræðu í sveitarstjórn.

Forseti gerir tillögu um að vísa afgreiðslu málsins til 16. liðar á dagskrá, "Ársreikningur Sveitarfélagsins Skagafjarðar árið 2014." Samþykkt samhljóða.

Sviðsstjóri stjórnssýslu- og fjármálasviðs tók til máls og kynnti ársreikning Sveitarfélagsins Skagafjarðar og stofnana þess, fyrir árið 2014.

Ársreikningur Sveitarfélagsins Skagafjarðar fyrir árið 2014 er hér lagður fram til fyrri umræðu. Ársreikningurinn samanstendur af upplýsingum um A-hluta sveitarsjóðs og A og B hluta samantekinn. Í A-hluta er aðalsjóður auk eignasjóðs og þjónustustöðvar. Í B-hluta eru veitustofnanir, hafnarsjóður, félagslegar íbúðir og Tímatákn ehf.
Rekstrartekjur Sveitarfélagsins Skagafjarðar námu á árinu 3.933 millj. króna af samstæðunni í heild. Þar af voru rekstrartekjur A-hluta 3.390 millj. króna. Rekstrargjöld samstæðunnar að frátöldum afskriftum og fjármagnsliðum voru 3.484 millj. króna, þar af A-hluti 3.210 millj. króna. Rekstrarhagnaður A og B hluta fyrir afskriftir og fjármagnsliði er 449 millj. króna, þar af er rekstrarniðurstaða A-hluta jákvæð fyrir afskriftir og fjármagnsliði um 179 millj. króna. Afskriftir eru samtals 165 millj. króna, þar af 92 millj. króna hjá A-hluta. Fjármagnsgjöld umfram fjármunatekjur voru hjá samstæðunni í heild samtals um 201 millj. króna, þ.a. eru 134 millj. króna fjármagnsgjöld umfram fjármunatekjur í A-hluta sveitarsjóðs. Rekstrarhagnaður A og B hluta á árinu 2014 er 127 millj. króna og rekstrarniðurstaða A hluta er neikvæð um 47 millj. króna.

Eignir Sveitarfélagsins Skagafjarðar A og B hluta voru í árslok samtals 7.305 millj. króna, þar af voru eignir A-hluta 5.484 millj. króna. Skuldir og skuldbindingar voru í árslok 2014 samtals 5.617 millj. króna, þar af hjá A-hluta 4.330 millj. króna. Langtímaskuldir námu alls 3.343 millj. króna hjá A og B hluta auk 697 millj. króna næsta árs afborgana. Eigið fé nam 1.687 millj. króna hjá samstæðunni í árslok og er eiginfjárhlutfall 23%. Lífeyrisskuldbindingar nema 950 millj. króna í árslok og hækkuðu á árinu um 70 millj. króna nettó.

Veltufé frá rekstri A og B hluta nam 427 millj. króna, þar af er veltufé frá rekstri A-hluta 150 millj. króna. Handbært fé til rekstrar A og B hluta er 84 millj. króna. Fjárfestingahreyfingar samstæðunnar námu á árinu 2014, 471 millj. króna, þar af námu fjárfestingar í varanlegum rekstrarfjármunum 482 millj. króna. Afborganir langtímalána námu 525 millj. króna, handbært fé lækkaði um 62 millj. króna á árinu og nam það 12 millj. króna í árslok. Tekin ný langtímalán og skuldbreytingar voru að fjárhæð 1.011 millj. króna.

Í 64.gr. nýrra sveitarstjórnarlaga er kveðið á um að heildarskuldir og skuldbindingar A og B hluta í reikningsskilum skv. 60. gr. megi ekki vera hærri en nemur 150% af reglulegum tekjum. Frá heildarskuldum og skuldbindingum er heimilt að draga frá hluta lífeyrisskuldbindinga sem og tekjur og skuldir veitna. Hjá Sveitarfélaginu Skagafirði er skuldahlutfall í ársreikningi fyrir árið 2014, 143% án þess að dreginn sé frá sá hluti af heildarskuldum og skuldbindingum sem heimilað er.

Að lokum vil ég þakka öllu starfsfólki Sveitarfélagsins Skagafjarðar fyrir þann góða árangur sem náðst hefur í rekstri sveitarfélagsins og síðast en ekki síst öllum þeim sem lögðu á sig ómælda vinnu við gerð þessa ársreiknings.

Forseti lagði fram tillögu um að vísa ársreikningi til síðari umræðu. Samþykkt með níu atkvæðum.

Sveitarstjóri, Ásta Björn Pálmadóttir tók til máls og kynnti ársreikning Sveitarfélagsins Skagafjarðar og stofnana þess, fyrir árið 2014.
?Ársreikningur Sveitarfélagsins Skagafjarðar fyrir árið 2014 er hér lagður fram til síðari umræðu. Ársreikningurinn samanstendur af upplýsingum um A-hluta sveitarsjóðs og A og B hluta samantekinn. Í A-hluta er aðalsjóður auk eignasjóðs og þjónustustöðvar. Í B-hluta eru veitustofnanir, hafnarsjóður, félagslegar íbúðir og Tímatákn ehf.
Rekstrartekjur Sveitarfélagsins Skagafjarðar námu á árinu 3.933 millj. króna af samstæðunni í heild. Þar af voru rekstrartekjur A-hluta 3.390 millj. króna. Rekstrargjöld samstæðunnar að frátöldum afskriftum og fjármagnsliðum voru 3.484 millj. króna, þar af A-hluti 3.210 millj. króna. Rekstrarhagnaður A og B hluta fyrir afskriftir og fjármagnsliði er 449 millj. króna, þar af er rekstrarniðurstaða A-hluta jákvæð fyrir afskriftir og fjármagnsliði um 179 millj. króna. Afskriftir eru samtals 165 millj. króna, þar af 92 millj. króna hjá A-hluta. Fjármagnsgjöld umfram fjármunatekjur voru hjá samstæðunni í heild samtals um 201 millj. króna, þ.a. eru 134 millj. króna fjármagnsgjöld umfram fjármunatekjur í A-hluta sveitarsjóðs. Rekstrarhagnaður A og B hluta á árinu 2014 er 127 millj. króna og rekstrarniðurstaða A hluta er neikvæð um 47 millj. króna.
Eignir Sveitarfélagsins Skagafjarðar A og B hluta voru í árslok samtals 7.305 millj. króna, þar af voru eignir A-hluta 5.484 millj. króna. Skuldir og skuldbindingar voru í árslok 2014 samtals 5.617 millj. króna, þar af hjá A-hluta 4.330 millj. króna. Langtímaskuldir námu alls 3.343 millj. króna hjá A og B hluta auk 697 millj. króna næsta árs afborgana. Eigið fé nam 1.687 millj. króna hjá samstæðunni í árslok og er eiginfjárhlutfall 23%. Lífeyrisskuldbindingar nema 950 millj. króna í árslok og hækkuðu á árinu um 70 millj. króna nettó.
Veltufé frá rekstri A og B hluta nam 427 millj. króna, þar af er veltufé frá rekstri A-hluta 150 millj. króna. Handbært fé til rekstrar A og B hluta er 84 millj. króna. Fjárfestingahreyfingar samstæðunnar námu á árinu 2014, 471 millj. króna, þar af námu fjárfestingar í varanlegum rekstrarfjármunum 482 millj. króna. Afborganir langtímalána námu 525 millj. króna, handbært fé lækkaði um 62 millj. króna á árinu og nam það 12 millj. króna í árslok. Tekin ný langtímalán og skuldbreytingar voru að fjárhæð 1.011 millj. króna.
Í 64.gr. nýrra sveitarstjórnarlaga er kveðið á um að heildarskuldir og skuldbindingar A og B hluta í reikningsskilum skv. 60. gr. megi ekki vera hærri en nemur 150% af reglulegum tekjum. Frá heildarskuldum og skuldbindingum er heimilt að draga frá hluta lífeyrisskuldbindinga sem og tekjur og skuldir veitna. Hjá Sveitarfélaginu Skagafirði er skuldahlutfall í ársreikningi fyrir árið 2014, 143% án þess að dreginn sé frá sá hluti af heildarskuldum og skuldbindingum sem heimilað er.
Að lokum vil ég þakka öllu starfsfólki Sveitarfélagsins Skagafjarðar fyrir þann góða árangur sem náðst hefur í rekstri sveitarfélagsins og síðast en ekki síst öllum þeim sem lögðu á sig ómælda vinnu við gerð þessa ársreiknings.?

Sigríður Svavarsdóttir tók til máls, með leyfi forseta.

Gréta Sjöfn Guðmundsdóttir kvaddi sér hljóðs og lagði fram eftirfarandi bókun.
?Ársreikningur Sveitarfélagsins Skagafjarðar árið 2014 liggur hér frammi til afgreiðslu. Niðurstaðan er bæði jákvæð og neikvæð enda þjónustan margþætt og flókin í dreifðu sveitarfélagi.
Þegar horft er til A- hluta er reksturinn neikvæður um 47 millj.kr. en rekstrarniðurstaða A og B hluta er jákvæð um 126.7 millj. kr. Ef við setjum þetta í samhengi við venjulegt heimilisbókhald er það A-hluti rekstrarins sem er heimilisbókhaldið. Þar eru tekjurnar, skatttekjur og framlög jöfnunarsjóðs sveitarfélaganna, gjöldin eru daglegur rekstur, svo sem félagsþjónusta, fræðslu- og uppeldismál, æskulýðs- og íþróttamál, hreinlætismál og fleira. Eignarsjóður og Þjónustumiðsstöð teljast einnig undir A-hluta og í endurskoðunarskýrslu KPMG er vakin athygli á viðvarandi rekstrarhalla Þjónustumiðstöðvar og vaxandi skulda hennar við Aðalsjóð, bent er á mikilvægi þess að gjaldskrá og verkbókhald sé sett þannig upp að Þjónustumiðstöðin hafi á hverjum tíma nægar tekjur til að mæta kostnaði við rekstur og er það úrlausnarverkefni byggðaráðs að lagfæra þessa stöðu. Útkoman úr A-hluta er það sem eftir er til að lifa af eins og það er kallað, án lántöku eða annarra tekna. Því er mjög mikilvægt að ná þessum rekstri upp fyrir núllið.
Tekjutap A-hluta skýrist m.a. vegna lækkunar útsvarstekna sem er m.a. vegna þess að störfum sjómanna fækkaði á árinu ásamt því að íbúum sveitarfélagsins hefur fækkað. Íbúum fækkaði því miður um 64 á árinu 2014 eða 1.6% sem er rúmlega helmingur þeirra 116 íbúa fækkunar sem orðið hefur í sveitarfélaginu frá árinu 2011. Það er því ljóst að það þarf að vera öflugur viðsnúningur hvað varðar neikvæða íbúaþróun en með sama áframhaldi verður ekki hægt að fjárfesta og erfitt getur orðið að greiða niður skuldir ásamt því að viðhalda góðu þjónustustigi. Nauðsynlegt er því að tryggja jákvæða byggðaþróun til næstu ára.
Rekstur B-hluta skilar hagnaði. Til B- hluta teljast fjárhagslega sjálfstæð fyrirtæki sem að hálfu eða meirihluta eru í eigu sveitarfélagsins, en rekstur þessara fyrirtækja er fjármagnaður með þjónustutekjum. Fyrirtækin sem eru meðal annars Hafnarsjóður, Vatnsveita, Sjóveita, Hitaveita og Félagslegar íbúðir skila samtals afgangi upp á tæpar 174 milljónir. Það eru þeir fjármunir sem þessi fyrirtæki hafa þá til að framkvæma fyrir eftir árið, enda er ekki reiknað með að fjármunir þeirra séu notaðir í annað en til framkvæmda og endurnýjunar þess sem þau sjá um að reka. Það er sem sagt ekki hægt að nota þessa peninga til að fjármagna rekstur A ?hluta.
Skuldir og skuldbindingar hækka milli ára og munar þar um uppgjör til Kaupfélags Skagafirðinga vegna Árskóla sem var gert með því að taka langtímalán. Nýjar lántökur umfram afborganir langtímalána námu á árinu 486,7 millj.kr. og handbært fé lækkaði um 61.7 millj.kr. Rétt er að benda á að það er ekki hlutverk sveitarfélaga að skila sem mestum hagnaði, heldur er hlutverk þeirra að sjá íbúum sínum fyrir góðu samfélagi með þjónustu við hæfi. En mikilvægt er að gæta aðhalds og varkárni við val á verkefnum sem fjármagn sveitarfélagsins þ.e. peningar íbúana er sett til og þar þarf að gæta jafnræðis og varast skuldaaukningu. Mikilvægt er að reksturinn verði með þeim hætti að hann skapi svigrúm til þess að greiða niður skuldir næstu árin.
Að lokum vil ég þakka þeim sem komu að vinnu við gerð og skil þessa ársreiknings og að daglegum rekstri sveitarfélagsins fyrir þeirra vinnu. Óska meirihluta Framsóknar og Sjálfstæðisflokks gæfu og skynsemi við rekstur sveitarfélagsins og minnihluta K- lista Skagafjarðar ásamt Vinstri grænum og óháðum þor og styrk til að rækja hlutverk sitt með kröftugum og málefnalegum hætti, styðja við góð mál og gagnrýna það sem við teljum að hægt sé að gera betur. Íbúum sveitarfélagsins óska ég gleðilegs sumars.?
Gréta Sjöfn Guðmundsdóttir, fulltrúi Skagafjarðarlista

Bjarni Jónsson tók til máls og lagði fram eftirfarandi bókun.
Á síðasta kjörtímabili sameinaðist sveitarstjórn um að ráðast í víðtækar sparnaðar og hagræðingaraðgerðir hjá sveitarfélaginu. V-listi lagði áherslu á innan þáverandi meirihluta að marka samhliða þá stefnu að þróa áfram og bæta enn frekar þá þjónustu sem sveitarfélagið veitir og halda gjöldum á börn og fjölskyldur með þeim lægstu á landinu. Ennfremur var samstaða um að vinna að ýmslum þörfum framkvæmdum í sveitarfélaginu. Þessar aðgerðir og stefnumörkun hefur skilað góðum árangri og markverðum áföngum í bættri rekstrarstöðu sveitarfélagsins, líkt og niðurstaða ársreiknings 2014 ber með sér.
Það má þó gera betur á mörgum sviðum og mikilvægt að haldið verði áfram á þeirri braut sem síðasta sveitarstjórn og þáverandi meirihluti markaði með aðhaldi í rekstri samhliða styrkingu innviða og áframhaldandi uppbyggingu í Skagafirði.
Núverandi meirihluta virðist skorta stefnu og sýn fyrir sveitarfélagið og ef eitthvað slíkt er fyrir hendi þá hefur þeim tekist að halda því rækilega fyrir sig hingað til og frá íbúum sveitarfélagsins. Ekki hefur enn verið kynntur málefnasamningur eða stefna núverandi meirihluta þó ár sé liðið frá kosningum. Fjöldi viðauka við fjárhagsáætlun ársins 2015 á fyrstu mánuðum þess ber sömuleiðis stefnuleysi vitni og að núverandi meirihluti hugi ekki sem skyldi að áætlanagerð og undirbúningi ákvarðana sem fela í sér fjárútlát við gerð fjárhagsáætlunar. Fjárhagsáætlanir sveitarfélaga eru mikilvægt stjórntæki og vönduð áætlanagerð ásamt eftirfylgni grundvöllur góðs rekstrar. Þar hafa sveitarstjóri og starfsfólk sveitarfélagsins unnið gott starf og mikilvægt að sveitarstjórnarfólk slái sama takt.
Sá árangur sem náðst hefur undanfarin misseri í rekstri sveitarfélagsins er að stóru leiti að þakka vel unnu verki sveitarstjóra og starfsfólks sveitarfélagsins og vill undirritaður fyrir hönd V- lista þakka þeim sín störf. Mikilvægt er að sveitarstjórn í störfum sínum skapi þeim umgjörð til að halda áfram á þeirri braut. Það er verk að vinna.
Bjarni Jónsson V- lista

Stefán Vagn Stefánsson kvaddi sér hljóðs og lagði fram eftirfarandi bókun.
Niðurstaða ársreiknings Sveitarfélagsins Skagafjarðar fyrir árið 2014 er glæsileg og er A og B hluta sveitarsjóðs skilað með 127 mkr. hagnaði. Rekstrarniðurstaða samstæðureiknings sveitarfélagsins er því jákvæð þriðja árið í röð sem er einsdæmi í sögu Sveitarfélagsins Skagafjarðar. Þessu ber að fagna enda ábyrg fjármálastjórn grunnur að því að hægt verði að veita íbúum sveitarfélagsins lögbundna þjónustu, sinna viðhaldi fasteigna sveitarfélagsins og ráðast í metnaðarfullar nýframkvæmdir sem munu auka lífsgæði íbúa sveitarfélagsins.
Rekstur sveitarfélags er langtímaverkefni, langhlaup, og aldrei má slá slöku við ef niðurstaðan á að vera jákvæð. Enn er þó verk óunnið og ljóst að betra jafnvægi þarf að nást í A-hluta sveitarsjóðs og er það eitt af þeim verkefnum sem við stöndum frammi fyrir nú. A-hluti sveitarsjóðs hefur frá stofnun sveitarfélagsins aðeins verið þrisvar sinnum með jákvæða niðurstöðu og því ekki um nýtt verkefni að ræða, en þeim mun mikilvægara að ná að klára.
Skuldahlutfall sveitarfélagsins er undir þeim mörkum sem sveitarstjórnarlög kveða á um í 64. grein um fjármál sveitarfélaga, þrátt fyrir að framkvæmdum við Árskóla sé nú lokið, en margir höfðu stór orð um að framkvæmdin myndi rjúfa skuldaþakið og setja sveitarsjóð á hliðina. Raunin er önnur og skuldahlutfall sveitarsjóðs er í ársreikningi ársins 2014, 111% en má vera 150% af tekjum sveitarsjóðs.
Á bakvið slíka niðurstöðu er mikil vinna og fyrir hana bera að þakka. Starfsfólk sveitarfélagsins á þakkir skildar fyrir þeirra hlut.
Stefán Vagn Stefánsson
Sigríður Magnúsdóttir
Bjarki Tryggvason
Viggó Jónsson
Þórdís Friðbjörnsdóttir
Sigríður Svavarsdóttir
Gunnsteinn Björnsson

Ársreikningur Sveitarfélagsins Skagafjarðar og stofnana þess, fyrir árið 2014 borinn upp til afgreiðslu og samþykktur með níu atkvæðum.